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城市房价2018年08月中位价格 数据来源zillow
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经验
在美国计划做小生意,应该怎样注册公司?
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周军芝加哥注册会计师
针对您的情况,有三种较为常见的选择, 一个是LLC, 一个是S Corp(小型企业, 只有绿卡或者公民才能申请), 另一个则是C Corp (普通企业)。 前两种公司类型的特点是公司本身不需要交税, 所有的盈利或者亏损都会体现在个人税表上, 与个人的其他收入一起进行纳税, 税率是您的总收入所在的税阶。 2018的新税法规定,这两种企业享受前20%的盈利免税。 LLC和S Corp的区别体现在是否需要缴纳自雇税。 LLC如果您是General Partner的话, 所有的盈利除了缴纳个人收入税之外还需要缴纳自雇税。 S Corp的话,盈利则不涉及自雇税。但是作为公司员工,需要给自己发工资,涉及到工资税。 C Corp作为一个完全独立的个体,与您个人税表,是完全分开的。 公司的所有盈利在公司层面需要缴纳一次税, 税率为21%, 您作为股东, 将会获得公司的分红,这部分分红需要在您个人税层面再缴一次税, 这部分的税率也是要根据您的总收入才可判断。 如果您为公司工作,也需要给自己工资,涉及工资税。 注册公司的流程分为两步。 首先, 在州里面申请并注册, 需要交纳注册费,每年还要缴纳年费和上报年报。 费用每个州都不同,大致在几百美金。 州里面注册成功之后, 需要在联邦政府申请税号。 这两个步骤完成之后,公司就注册成功了。 如果公司只有您一个人的话, 建议申请Single-member LL。 这样的LLC,所有的盈利都报在个人税表的Schedule C上面, 需要缴纳个人收入税和自雇税, 但是公司本身不需要填写其他税表, 非常适合一个人的小企业。 如果公司有其他股东,并且有其他雇员, 那么可以根据公司的具体的情况在以上三种类型中选择合适的。
在芝加哥将房屋出租,应该怎样做税务规划?
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周军芝加哥注册会计师
您好!投资房出租会涉及到租金收入和费用支出。 费用一般包括:房产税, 贷款的利息, 物业费, 托管费, 水电费, 房屋修理费, 日常维护费和房屋的折旧。总收入扣除总费用即为净收入。 如果出租房有盈利, 即净收入为正,我们就需要缴纳这部分盈利的收入税。 如果是亏损, 即净收入为负, 那么就不涉及投资房本身的收入税。 然后我们可以利用这部分亏损来节省个人收入税。 在亏损的情况下, 这部分亏损可以用来抵扣纳税人的个人其他收入, 例如工资,其他投资等。 具体有以下几种情况: 1.      纳税人将投资房直接申报在个人税表上。 如果纳税人的总收入不超过$150,000, 那么纳税人最高可抵扣$2,5000的出租房亏损。 没有抵扣完的亏损可以留到下一年度继续使用。 2.      投资房在公司名下, 纳税人作为合伙人获得公司的盈利或亏损,并且盈利或亏损体现在个人税表上 (如 LLC)。 这种情况, 可以抵扣的亏损额度不受纳税人的收入限制。 同上, 没有抵扣完的亏损可以留到下一年度继续使用。 综上,为了合理省税, 报税时应尽量将可抵扣的费用进行申报。 另外, 如果纳税人本身的收入比较高, 超过了$150,000, 那么就可以把出租房以公司的形式运营, 从而将其亏损用来抵扣个人的其他收入。 希望我的回答能解决您的问题,如果您还有其他关于房屋投资的问题,可以添加我的微信“jzhou2154”。如果您想了解更多关于美国税务、美国保险以及芝加哥地产投资的相关讯息,可以关注我们的微信号“芝加哥城市集团”,我们会定期分享投资和理财信息。
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