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城市房价2018年07月中位价格 数据来源Streeteasy
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在美国卖房应该怎样才能做到尽可能省税?
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梁恩泽纽约注册会计师
Cici 您好,感谢您的提问。在美国投资及处置房产时通常需要考虑以下几个方面。 首先,需要考虑投资人个人的身份是否是美国税务居民以及将来是否有移民计划。身份不同,面临投资的税率以及将来房屋处置都会不同,总的原则是美国税务居民的税务负担要小于非美国税务居民。美国税务居民(美国公民,美国绿卡,或者满足居住天数要求即过去一年在美国居住不少于183天或三年累计加权不少于183天的情况下即为美国税务居民)的投资收益会和个人其他工资薪金,投资股利利息等全球收入放在一起综合考虑税负。非美国税务居民仅针对美国境内的收入及支出申报纳税。 其次,处置房产时需要考虑是当初购置时时以个人名义持有还是以公司名义持有。如果以自住为主,那么用个人名义持有比较普遍。个人名义持有房产手续相对简单,易于管理,节省费用,并且处置时美国税务居民享受个人$25万美元,夫妻双方合计$50万美元的资本利得处置抵减额。个人持有的弊端包括可能面对的个人无限责任及遗产税的问题。2018年美国税务居民的联邦遗产税门槛是$1118万美元。值得说明的是非美国税务居民不享有上面的资本利得递减额。如果以公司名义持有房产的话,好处是规避风险,不追究个人资产,管理和分配灵活,保护个人隐私等,比较适合专业投资房产且房源较多的客户。弊端是费用相对较高,手续较为繁琐,需要专业人士注册会计师参与编制财务报表,并且处置时不能享受个人$25万,夫妻双方$50万美元资本利得抵减额。 第三,在处置房产时,可以考虑将出租房屋转为自住房屋以达到省税目的。个人在美国投资房产会区分是自住用房和投资用房。在处置自住用房时,如果满足过去5年累计住满2年的话,可以享受个人$25万美元,夫妻双方$50万美元的资本利得抵减额。该条款可以反复利用但是需要注意每两年中只能使用一次。 出租房屋可以变更为自住,那么满足上述条件的话可以适用上面资本利得优惠。对于投资用房而言,虽然不能享受上述优惠,但是美国税法有一个特别的1031财产置换条款。该条款规定处置投资用房时,只要满足在45天内锁定新房源,6个月内完成交割的话,原投资用房处置的资本利得可递延到新房产上面。该条款可以反复应用无限次数。同时,财产置换条款允许同时锁定三个房源,不超过房产原值200%即可。 第四,从税率方面来看,房产持有时间不用处置时的资本利得税率也不用。具体来讲,如果房产持有时间少于一年,那么适用短期资本利得税。短期资本利得税从10%到37%不等,根据个人收入及家庭状况不同税率不同。如果持有时间超过一年,那么适用长期资本利得税,一般税率为15%。 对于低收入家庭而言,长期资本利得税为零。如果是高收入家庭适用37%的一般性税率时,资本利得税为20%。此外,针对部分高收入家庭,联邦政府还会额外征收3.8% Net Investment Income Tax 净投资收入税。如果是公司名义持有房产,那么一般适用新的公司所得税率21%。如果持有时间少于一年的话那么应当尽量延迟处置时间以享受长期资本利得税率。 第五,根据投资人身份不同,税务征收方式不同。对于国际买家而言,当出售房产时,美国国税局会预扣房屋卖价15% (注意不是增值额的15%),需要纳税人在第二年初申报个人所得税单后才能拿回多扣缴税款。如果纳税人事前没有申请个人税号,那么税款退回会拖很长时间,少则半年多则数年,需要作为非美国税务居民的国际买家充分重视,尽量在第一时间通过报税的方式申请美国税号。 第六,处置房产时其他税种还包括房产交易税(Property Transfer Tax),该税种由州/地方一级政府负责征收。以纽约市为例,成交价在50万美元以下,税率为成交价1%,如果超过50万美元,税率为1.425%,纽约州房产交易税为成交价0.4%,此税种通常由过户时律师协助计算并代扣缴纳。房产交易税可以税收筹划的空间不大,当交易价格确定后那么由过户律师自动在Closing statement 上面计算清楚。 希望以上文章对您有所帮助,谢谢!
在美国儿童有哪些税务减免措施呢?
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赵安妮纽约注册会计师
您好! 小孩在美国怎样可以抵税,要看小孩的年纪,是否有美国的社会安全卡号码 (social security number),以及小孩是否有年度的收入等等而决定。随着去年美国国会通过的新稅法,許多变化都将在明年2019年影响2018年的报税年度 。2018年的个人年终报税申报限期是2019年4月15号,可以在此限期前申请6个月的延期到2019年10月15号。 根据旧的税法,父母享受每个19岁以下的儿童或者24岁以上的孩子$4,150元的减免,从2018年报税年度开始,父母纳税人就没有这个减免了。不过,为了抵消个人免税额度的损失,标准扣除额数几乎是翻倍的。举例说,结婚夫妇共同報稅,您们的标准扣除额度將从2017年报税年度的1万3000美元增加到2018年报税年度的2万4000美元。 另外,根据新税法,儿童税收抵免是翻倍的,父母报税人可享用更多的小孩稅賦扣抵(tax credit)。2018年报税年度开始,17岁以下每个儿童的抵税额由1,000美元提高至2,000美元,2000元抵税额的最高退税金由之前的1,100元提高至1,400元。根据旧的税法,小孩稅賦扣抵仅适用于中低收入的家庭,新税法则矿大到更多人受惠。单身纳税人年收入20萬元以下,或者已婚並共同报税的夫妇纳税人年收入40萬元以下,如果有合资格的小孩,都可以获得2018年税賦扣抵,就算收入超过以上数字,仍可获得部分扣抵,但假如个人所得收入或者夫妻共同所得收入各超过24萬元或44萬美元的门槛,抵免将消失。 在税改之前,儿童税收抵免只限于中低收入的家庭。如夫妻年收入超过110,000元,或者单身报税者收入超过75,000元的话,便会开始失去部分抵税金额。小孩必须在年底前还不满17岁,父母报税人才能在他们的税表上申請扣抵額,此外,2,000美元税收扣抵额中的1,400美元是可退还给报税人的,能拿到退款支票。如果孩子已经17岁了,不符合小孩稅賦扣抵资格的被扶养人可以有500美元的扣抵額。 举例说,一对居住在美国加州,有两个孩子的双职工夫妇。2017年他们的总收入为30万美元,州税与地方税减免抵扣了2.9万美元,抵押贷款利息扣除了1.6万美元,慈善捐赠抵扣7千元美元。根据新税法在他们2018年度的报税表了,这个家庭每年的实得收入会多8,426元,平均每个月多出702元左右。如果他们的两个孩子年纪都在17岁之下,那么他们需要纳税的数额是2,758美元,比上一年减少30%。但是如果两个孩子年纪均在17岁及以上,由于不符合儿童税收抵免,只能获得一人500美元的抵免,那么他们需要给国税局缴纳5,773 美元的税款,比2017年同期高出接近50%。所以,被抚养人的年龄大小将成为纳税人省税的关键因素之一。 要注意的是,如果你的孩子在一个报税年度有收入,可能需要单独申報所得稅。如果19岁以下或者是24岁以下的学生,而且孩子的收入低于1万500美元,收入仅限于利息和股息,就可依附父母纳税人一起申报。但如果小孩年收入超过6,350美元,无论年纪大小,都必须单独报税的。 在这里,大家要注意区分税收抵免(Tax Credit)和税收减免(Tax Deduction)。税收抵免指直接减少纳税人支付的税金,通常税收抵免是不可退款的,最多只能利用税收抵免将应缴纳的税金降到0。税收减免指的则是减少纳税人的应纳税收入,通常纳税人可以通过税收减免获得退款。特别对于低收入的纳税人来说,可退款的税收抵免自然更好。除了增加儿童税收抵免额度之外,可退的税收抵免增至1,400美元。不过,可退还的这部分有一个上限,即如果报税人收入超过4,500元部分的15%。如果报税人的收入超过了13,833元,那么可退的抵免至多到1,400美元:(13,833-4,500)*15%=1,400。如果收入少于13,833元,可退的部分也相应减少。 建议您根据自己本身的情况和以往报税的情况,具体跟会计师谈谈如何可以合理合法省税。
在美国新注册一家公司应该如何做税务规划?
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赵安妮纽约注册会计师
您好! 在美国注册公司必须考虑州,地方税务局的有关注册流程,费用,业务牌照申请,以及政府对企业征税等等的问题。不同类型的公司在报税上有不同的利弊,也是注册公司的首要考虑因素之一。 美国注册公司都是由州政府(Secretary of State) 管辖的。首先你要确定公司要在哪个州成立,还需要确定一个当地的商务地址,用于接收来自政府等机构的信件。想好心目中要注册公司的名称。每个州对注册公司征收的费用都是不一样的。举例在纽约州注册股份有限公司以及有限责任公司,州政府征收$125到$200的申请费用。另外,根据纽约州的法律,有限责任公司必须刊登两份由地方政府筛选的报纸。商务地址在纽约市的 LLC,刊登报纸的费用就差不多一千五到两千美元了!公司注册成功后,可以向美国国税局申请公司的报税号码简称 EIN。开设公司银行户口以及公司所有的报税,都需要公司的报税号码。 公司注册以后,在美国运作,还需要留意公司的业务是否需要在州政府申请相关的业务经营许可证。例如,如果您的业务是零售行业,就要申请销售牌照。申请了销售牌照,您就要根据州税务局的要求,进行销售税的申报了。如果您的企业有聘请员工,一定要在劳工部门注册,也必须要购买相关的员工保险,而且每季度都要向联邦国税局以及州政府申报员工税。 现在为您简单介绍一下美国几种不同的公司类型以及牵涉税务申报的问题。无限责任公司:无限责任的公司主要分两种,一种是独资经营公司(Sole Proprietorship),另外一种是合伙公司 (Partnership)。独资经营公司的成立模式简单,开创成本低,由唯一的持有人经营,公司无需单独申报年终所得税税表,所有收益开销申报在持有人的个人税表上(Form 1040 Schedule C)。这类型的公司被国税局查税的机会相当高,所有公司业务有关的开销必须有单据且要证明是与业务有关的。独资经营公司是由一个人持有的责任无限的公司,公司的持有人对公司经营,业务所引起的法律纠纷承担无限的责任,公司或个人的全部财产也可被法定用来清偿公司的债务。 合伙公司 (Partnership)是指两个或两个以上的个人或实体,共同经营一项生意或者业务的合伙关系。合伙公司的最大优势是成立相对比较方便,开创费用低,而资本来源较广泛,经营方式灵活。合伙公司不需缴纳年终所得税,但必须每年向国税局以及州申报税表,报告公司营运收入支出获利亏损等等。公司将所有的利润或亏损通过一份报税文件 (Schedule K-1) 分摊给合伙人,每位合伙人再将自己分得的收入或亏损算入并申报在个人的年终所得税表上(Form 1040)。合伙公司的最大弊端在于公司一切法律后果都由每一个合伙人全部負責,而不是用合伙企业的商号名义來承担法律责任。合伙人共享公司利润和亏损,同时也共担公司的风险。在两个人的合作关系中,如果其中一个合伙人离开或宣布破产,则合伙关系自然解体。 有限责任公司:有限责任的公司也分两种,一种是有限责任公司 (Limited Liability Company LLC),另外一种是股份有限公司(Corporation)。有限责任公司其最大的特点是融合了股份有限公司和合伙公司各自的优点,既避免了双重征税的忧虑,又使得股东们只承担有限的责任,是现今美国较为流行的一种公司模式。LLC法律实体对其成员提供完全的个人责任保护,无论是民事侵权,还是合同责任,所有法律纠纷都由参与者共同解决,这种形式称作成员管理人。LLC的成员可以是个人或是公司法定持有人。另外,LLC本身不需要缴纳年终所得税。与合伙公司报税模式相似,公司将所有的利润或亏损通过一份报税文件 (Schedule K-1) 分摊给各位成员,每位成员再将自己分得的收入或亏损算入并申报在个人的年终所得税表上(Form 1040)。 股份有限公司(Corporation)是指以公司的资本为股份,股东以其认购的股份为限对公司承担责任。在美国,股份有限责任公司分为两种:C Corporation 和S Corporation。在州政府注册公司的手续相同,可是在申请了报税号码EIN以后,如果想用S Corporation 类型经营,必须向国税局以及州政府另外申请。C类型的股份有限公司优点在于股东承担有限责任,公司的股票可以上市交易,从而进行融资,以实现公司在短期内筹集大量资本的目的。C类型的股份有限公司最大弊端在于公司需双重纳税,公司所得在申报公司年终税表时要缴纳所得税,公司股东个人也需纳税。另外,C类型的股份有限公司还需要按照州和联邦商法的规定进行一些例行公事,例如定期的董事会开会,正式的投票等等。S类型的股份有限公司与LLC类型报税相似,属穿透性的纳税实体,可避免双重纳税。公司的利润,亏损在股东个人税表申报,按照个人税率缴税。S类型的股份有限公司有一个限制,就是其股东只能是美国税法意义上的美国居民,非美国居民的外籍人士不能是公司的股东。
在纽约房屋转让,涉及到哪些税是需要注意的呢?
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余慧纽约房地产经纪人
One hour 您好, 感谢您的提问! 在纽约进行房屋买卖,买家和卖家涉及的税是不一样的。 买房需要缴纳的税包括: 豪宅税:在纽约价格一百万以上的房屋要收取1%的豪宅税。 贷款记录税:如果是贷款买房,纽约州要收取一笔贷款税,贷款税为贷款总额的1.80%(贷款50万美金以下)或者1.925%(贷款50万美金以上)。如果是全现金买房这个税可以免除。 新公寓交易转让税:纽约市新开发的公寓交易中(如果从Sponsor手里直接购买),买方要付纽约市和纽约州的交易转让税:分别为1.4%(50万美金以下)或者1.825% (50万美金以上)。 新公寓交易转让税在一些情况下也可以和开发商协商由开发商来支付。 卖房买房需要缴纳的税包括: 资本利得税:当出售房产为屋主在过去的五年中居住两年以上,单身可以获得25万美金的资本利得税减免,已婚夫妇可以获得50万美金的资本利得税减免。 交易转让税:二手房交易转让税(包括纽约市和纽约州交易转让税)由卖家缴纳:分别为1.4%(50万美金以下)或者1.825% (50万美金以上)。 外国人预交税(FIRPTA):预交税15%是针对非美国居民身份的“外国人”所收的“暂时”预交税。当非居民外籍人士出售美国房产时,需要预先扣留卖价的15%作为此房产的资本利得税的预扣。此预扣可以在非居民外籍人士申报其当年的个人所得税时作为税务预交款项。当非居民外籍人士当年的实际个人所得税低于所预扣之款项时,多预扣的款项可以被退回。 如果是换房可以考虑用 1031 条款来延税。根据1031条款,如果投资人将旧房子(Relinquished Property)卖掉,用卖房的钱又买了另一栋房子(Replacement Property),则卖房所赚的钱可以暂时不用交资本利得税(Tax Deferred)。具体来说,投资人将旧房子卖掉,在45 天之内书面确认另一处同类型房子(Like-Kind),并在180天之内过户。卖房的钱需要放在中间人(Qualified Intermediary)那里,在买另一处房子时,直接转到第二个房子里去。这样资本收得税将递延到新购买房产出售之时。 欢迎加我的微信huiy0412咨询。
OPT期间买房和H1B期间买房有什么区别吗?
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施依钦纽约地产经纪人
恩恩您好,首先謝謝您的提问! 美国作为一个规则至上的国家,贷款买房同样有着众多规则,在美国的F1学生签证毕业后的实习生想要贷款购房该怎么办?持OPT身份的中国公民在美国贷款买房需有什么注意点呢?今天,我们主要来谈谈OPT在美国贷款买房中的相关事宜。 OPT身份和H1B签证有什么不同呢? 简单来说,OPT是H1B签证的一个过渡阶段。OPT(Optional Practical Training)是国际学生在美国完成学业后的工作实习期的身份许可证,是学生身份到工作身份的过渡阶段。在OPT持证期间,学生可以在与专业相关的领域寻找工作实习单位,申请OPT拿到移民局发放的EAD,即工作许可证, 才能从学生身份F1转换成工作身份H1B。 OPT身份的证明以及有效期注意点有哪些? 关于身份证明,申请人需要持有由美国公民及移民服务局USCIS签发的有效EAD卡,如果EAD卡在申请贷款时刻起的未来一年之内过期,则需要提供以下文件: * 此前所有的EAD记录; * 如果没有EAD记录,需要根据USCIS信息确保EAD卡能够被续签。 对于持有有效期为一年的OPT身份的人来说,如果后续没有续签,那么你在申请的时候记得要带上护照和签证以及EAD,并且能够保证身份证件在之后的有效性。 OPT身份可以在美国贷款买房吗?利率和首付怎么样? 答案是可以的,因为你已经拿到了工卡。但是利率相对会比较高,一般会在5%以上,而且审批成功率也不那么高。因为市场上有许多lender(贷款机构)会为了控制风险而不愿为OPT身份的学生提供贷款。因此,在这种情况下,为了提高成功率与降低利率和首付,我们需要怎么做呢? * 找专业的经纪人 找一个在相关领域经验丰富的买房经纪人,他们常常可以拿到一些更为灵活的贷款项目。在选择贷款机构方面,贷款成功率较高的要就要属一些中资背景银行了,但让人失望的是他们所要求支付的首付会相对更高,最低也要40%,毕竟这是他们降低违约风险的最好办法。 * 确认之后要留美,建议等H1B签证审批通过 拥有稳定的工作收入和一定的存款,首付和利率就会相对有所缓和。H1B签证贷款买房的成功率远高于OPT身份,如果不是那么急,建议等拿到H1B签证后申请贷款。 首先,汇款手续费不会太高,大概100人民币左右。但是要注意不要用自己的名字兑换美金和转账,因为其中可能会涉及一些税务问题。至于报税,你作为接收方就不需要担心。不过转账记录和收据都需要保存好,之后有些银行核查过程中可能会需要用到。 在具体抵扣项目中,美国税务居民可以充分利用如下项目: 1.房贷保险。购屋者可享有此房贷保险的扣除额减免。 2.房贷利息与点数。 3.卖房时如果持有 5 年且居住在内 2 年以上的房子卖掉且获利,个人25万夫妻50万美元资本利得免除额 4.州税扣减 5.现金捐款与非现金捐赠 只要是符合 IRS 规定的现金捐赠皆可用来减免 。 6.进行慈善行为的相关支出 例如为评估慈善捐赠或伤害损失而付出的费用。 7.兴趣支出 8.博弈损失 9.事故、灾难与偷窃损失 10. 车辆相关法定费用 11. 报税手续费 报税时所发生的相关费用,如会计师费 12.善用遗产税与赠与税免税额。2018年遗产税免税额为 1118万,免报税赠与税额度则维持在 1.4 万 13.低收入抚养子女扣除额 对于不须缴所得税的低收入户,抚养子女的费用还可获得退税,年所得收入在$3,000 以上者 可申请退税 15%,至高$3,000。 14.健康储蓄帐户扣除额 HSA 健康储蓄帐户是一种可节税的帐户。 15. 医疗与牙医费用 扣抵自己、配偶、扶养人的尚未被保险公司补偿报销的部分 16. 学贷利息 符合 IRS 规定的学贷利息 17. 找工作相关费用 18. 因工作搬家费用 19. 美国机会抵税额(American Opportunity Tax Credit),简称 AOTC,针对前四年的高等教育,每年最高可抵$2,500。 20. 军旅费用 21. 家庭办公室 22. 商务用车 如果自己的车作为公务使用,则可以扣抵部分开支。可以使用标准里程数或实际维修费 用去做扣抵。 非美国税务居民在逐项抵扣项目上有很多限制,也不能采用标准扣除数(standard deduction),所以美国税务居民比非美国税务居民在个人所得税方面更占优势,这也是越来越多的国际投资者在美国投资时所必须关注的方面,尽量做到税务最优。谢谢 非美国税务居民是没有标准扣除数 (Standard Deduction)可以抵扣收入的,此外逐项扣除数也仅可以抵扣个别项目。当然计算时所适用的联邦个人所得税税率表是同一张表格,但是同样收入由于抵扣项目的减少,美国税务居民所负担的所得税一般情况下要比非美国税务居民所负担的所得税要少。 希望以上解答可以幫到你謝謝! 紐约資深執照房地產經紀: 施先生:347-622-7639 微信號 :ivansze18 E-mail:ivansze18@gmail.com
房屋过户的时候,税款应该谁来交呢?
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施依钦纽约地产经纪人
小梅您好,首先謝謝您的提问! 华人在美国置业投资,当然要先对买房的费用进行了解. 第一:缴纳房地产税。 房地产税是针对房地产所征收的费用。税率根据每个州的不同经济而定,通常都是1-3%,只要是在美国买房,就必须支付这笔费用。 第二:房屋的保险费用。 房屋的保险费用也是需要缴纳的,因为在美国由于部分地区的地震灾害是比较多的,房屋的地震险也是单独加保的,如果买主是要贷款买房的话,银行是要求一定要买保险才可以给予贷款买房的,个人建议房屋保险还是需要买的。 第三:物业费。 在美国买房也是需要交物业费的,又叫做社区费。费用的高低也根据社区内的公共设施而定。社区费中也会含有火险费用,因为在美国购买的房屋如果是连在一起的,那么火灾时就会互相牵连,火险都是住户们共同承担的。而如果买主们买的是别墅的话,那么房屋的外观就是靠自己维护的,不需要交物业费,房屋的保养就依靠自己。公寓的物业斐每年大约是3000到5000美元。别墅的保养费高低不同,根据房屋的情况而定。如果购买的是比较豪华的小区,那么物业费也会贵一些。 大致上美国买房费用如上,买房之前看清楚实际的面积还有周边的环境结合作考虑,一套新房子在刚买的时候可能无法预见太多的费用,学区房也需要提前踩点,以上是美国买房的具体费用明细,你都了解了吗? 以下是我为大家整理的一个清单,你可以大概了解到在美国房产交易中买卖双方费用的分摊惯例,其中有很多项目可以在出价还价时由买卖双方协议分摊支付。 通常由买方支付的主要费用: (以买一栋独立房为例子:买价为50万美元,全现金,所有数据均为估计价) 律师费 (attorney fee) $3000 买方的过户公证费(Escrow fee) $1250 房屋检查费 (Home inspection fee) $350 文件准备费 (document Prep) $80 文件公证费 (Notary fee) $120 经纪公司的法律规范监督费(regulatory compliance fee) $250 转户费 (Transaction coordinator) $500 邮费 (Messenger service) $50 一年的房屋保险费(火灾保险)(Hazard insurance) $1500 (不同的保险公司费用不等) 以上费用合计大约为 $4100 简单粗略的计算方法就以房价的1%来估计 ($5000) 另外还需预付部分地产税(Property tax)和社区费HOA(Home owners association fee) 每年的地产税大约是房价的1.3-2.0% $6500-$10000 各地各区都有不同的税率,地产税每年分别在十一月和二月分两次支付。在不同的月份买房,所预付的地产税也不同。 社区费在不同的小区有不同的费用,每月从$0到$500不等(大多数在$100到$200之间,也有少数超过1000美元的) 一般来说,连体房(townhouse)或公寓房(condo)的社区费较高,但已包括了火灾保险。 如果需要贷款,买方还要支付一笔贷款所牵涉的费用,大约是贷款额的1%-2%不等。 外国人买房可以根据个人的情况贷款到50%左右,(但现在却很难找到这样的贷款行) 通常由卖方支付的主要费用: (同样以卖一栋独立房为例子:卖价为50万美元,所有数据均为估计价) 房地产经纪公司费用(Brokers fees) $30000(卖价的6%) (这是卖房开支最大的一笔费用,大约在5%-7%之间,由卖主和卖房经纪人根据市场情况协商而定。一般来说,买卖双方的经纪公司各分一半) 卖方的过户公证费(Escrow fee) $1250 屋主产权保险费(Title insurance policy) $1750 県政府过户税(County transfer tax) $550 (每$1000 收$1.10) 市政府过户税(city transfer tax) (比県政府过户费要高很多,但有的城市没有此税) 一年的房屋保修费(Home warranty fee) $350(按合约规定) 白蚁检查费(Termite inspection fee) $90 蚁害工作 (如果房屋有白蚁侵入) 屋契文件准备费 (document Prep) $50 文件公证费 (Notary fee) $120 经纪公司的法律规范监督费(regulatory compliance fee) $250不等 另外还需还清所有尚未支付的地产税,社区费等等。 以上费用合计大约为 $34410 简单粗略的计算方法就以房价的7%来估计($35000) 另外要特别注意的是,外国人卖房也免不了向美国税务局IRS缴纳所得税,由产权公司在过户时就扣除房价的15%. 希望这篇文章对那些想在美国投资房产的同胞们有所帮助,在买房前好好计算一下. 希望以上解答可以幫到你謝謝! 紐约資深執照房地產經紀: 施先生:347-622-7639 微信號 :ivansze18 E-mail:ivansze18@gmail.com
新移民应该怎样在普林斯顿选择一个好地段自住呢?
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徐超科纽约地产经纪人
你好!感谢你来提问。但是你也知道我是纽约州执照的房地产经纪,不负责新泽西州的普林斯顿。我推荐你来我们纽约曼哈顿来购房置业,这里是国际一线大都市,世界的首都,发展机遇无限!而不是无聊乏味的普林斯顿。 纽约,是全世界的首都,全球金融、政治、文化、艺术、时尚、设计等等领域的中心。每一天,这里都有怀揣着梦想从全世界各个角落来到纽约工作或学习的新移民和留学生。纽约曼哈顿的中城是全球500强企业总部聚集的区域,汇聚大量高净值人群在此。因为纽约房产80%左右都是外国人无法购买的合作公寓(Co-op),所以杜绝了炒房行为,使得纽约的房地产市场安全稳定。外国人只能购买产权公寓(Condo),联排别墅(Townhouse),和House。对比世界主要其他大都市,纽约的房价比伦敦、巴黎、香港还要便宜,所以非常具有吸引力。而纽约市当地人70%都是租房住,只有30%的人拥有自己的房子,所以房屋租赁市场的需求也非常巨大。如果您拥有纽约房产,您的孩子还可以在房产所属的学区免费上公立学校,享受学区房所带来的优质教育福利,而且美国的房产拥有永久产权,您的后代可以继承。不论您置业纽约的原因为何,纽约曼哈顿都一直是国内外投资者置业的首选。而“曼哈顿”就如同一个奢侈品名牌,在这里拥有房产也是您尊贵身份和国际社会地位的象征! 如果您有任何关于纽约置业的问题可以问我。 微信:CalvinNYC2013 个人网站:www.calvinxunyc.com 微信公众号:CalvinXuNYC 手机:347-276-4613 电子邮箱:Chaoke.xu@elliman.com
在美国申请绿卡前,需要怎样做税务规划呢?
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赵安妮纽约注册会计师
您好! 在申请美国绿卡之前,税务规划是十分重要的一环,原因主要是因为拿到绿卡以后就是美国的税法居民,全球收入都要征税。美国税务居民是指美国公民,绿卡持有者,或者在美国居住超过183天的人士。计算方法:今年在美国天数(至少31天),加上去年在美国天数的1/3,加前一年在美国天数的1/6,计算结果超过183天,即成为美国税务居民,全球收入都要在美国纳税。以移民美国前,税务规划可以为您达到合理避税的效果,下面为您提供一些税务规划的方案给予您的参考。 首先可以考虑由谁作为绿卡的申请人,建议以年收入低,财产少且有长居美国意愿的配偶来做绿卡的主要申请人。举例说,如果先生收入高,财产高,可以考虑让太太一个人带着小孩申请绿卡,这样可以避免以先生名义申请绿卡时所面临的巨额收入可能需要缴纳美国所得税等问题。因为如果先生不申请绿卡,他在美国以外的资产就不会有海外所得课税的问题。同时太太名下的财产也要在移民前做好规划,最好不要拥有美国地区以外的资产,金融,银行户口。因为依照美国税法要求,绿卡持有人必须揭露其在海外持有的资产,公司股份,同时还要申报其海外拥有的金融账户。 避免取得绿卡前就成为美国的税务居民也是规划的一部分。若前一年度在美国停留时间超过了183天,或者依照美国税法规定加权计算,最近的一年身处美国实际天数超过31天,前三年加起来超过了183天 ( 计算方式是取2017年全年身处美国实际天数,加上2016年身处美国实际天数的1/3,再加上2015年身处美国实际天数的1/6,加总后合计),按照美国税法,将会成为美国税务居民,承担报税缴税义务。所以合理的控制在美的天数,规划行程,避免在取得绿卡前成为税务居民也是合理避税的重要一环。 另外,移民之前资产有较大的增值,最好能够提前变现,这样就可以避免要缴交增值税了。在移民之前把增值的利润变现为资产,这样就避免了在美国交税。如果投资有损失,则要留下来,成为美国纳税居民之后,损失部分是可以抵税的。 美国税务居民是需要被课征全球资本利得税。在取得临时绿卡之后,如果出售美国境外的房产或股票,即使是属于长期的资本利得收入,其收入在美国可能仍需要缴纳20%的联邦资本利得税及各州的州税。因此移民前做好税务安排,可以提前将财产或股票及其他资产先行出售,取得现金待移民后再买回。或者在移民前赠与给家人,就可避免相关的税务问题。但自己使用的自住房可以暂时不出售,因为移民后如果满足自用住宅的条件再卖掉,还可以享用个人25万美元或者夫妻50万美元的自用住宅免税额。 退休金要不要提前领取也是一个问题,在中国领取退休金不需要再交所得税,但是在美国则是需要交税的。所以如果在移民美国前领取,那么就已经变成了个人资产,而不是每年收入,同样也避免了税的问题。 关闭不必要的金融账户和银行账户也是很重要的。如果有海外银行账户和金融资产,在美国是需要每年申报的。想避免麻烦,就是关闭不必要的金融账户和银行帐户,减少在美国申报负担。所以在移民美国之前,务必对自己的海外银行以及金融资产进行统计整理。计算对比收益情况,关闭不必要的账户,不然移民后既是麻烦也是负担。 最后可以考虑善用外国人境外赠与免税额。部分资产如果不能变卖,另外一个方法就是,能不能赠给别人(非美国人)。在移民后有需求时,再让他(非美国人)把资产赠与回来。美国税法规定,外国人赠与美国人的境外资产,若超过每年10万美金,受赠方取得后只需申报,而完全无缴税义务。受赠方务必按照税法规定如实申报,否则会有不申报的罚款。 避免双重征税:一方面,美国税务居民如果就某项海外收入在海外国家缴纳了税款,那么这部分的税款可以抵扣美国的应纳税额。也就是说,在海外交的税,在美国也可以抵。另一方面,世界上大多数国家和美国也签订了双边税务协定,其中通过各种细节的征税细则来避免就同一税收的两国双重征税。这些税务协定的优惠,在两个国家也是优先被税务局考虑的。也就是说,美国纳税人可以拿着税务协定跟海外国家要求少交税。 许多移民其实不知道往后会不会选择放弃美国籍,所以建议在准备移民时,向移民局递交财产申报文件一定要副本留底,避免未来资产出售计算资本利得税会遇到问题。最好在移民报到时,申请人及附带申请人名下的全部财产,请公证处协力鉴价机构出具一份资产项目的净值报告,未来决定放弃美国籍时可以确认移民时的成本,以明确计算弃籍税。 基本的规划就是这些了,建议您找一个有经验的美国会计师根据您实际的情况给予更佳的建议!
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