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海外设立新公司公司税小众问题及其他
在美国开办事处需要报税吗?
您好,我希望今年在西岸开设一间办事处,主要做会议会奖旅游,服务来自中国的客户。同时可能跟旧金山旅游局合作,这种情况需要报税吗?能申请哪些税务上的减免吗?
Rocky的提问
倪霁瑶旧金山高级经理&注册会计师
15赞有用
回答了提问2017-07-14
您好,在没有正式注册美国公司的前提下,是否在美国有报税义务,主要的判断因素包括是否“engage in US trade or business”,产生“effectively connected income”,或产生“Branch Profit”,直译过来即“在美国营业,或产生有效收入,或产生分支机构收入”。判断依据包括但不限于:办事处营业地址,提供服务的该办事处工作人员的办公地点及身份,提供给客户的服务具体发生的地点和性质,服务合同的内容及执行地点。因此,根据现有的描述,理论上来说是需要在美国报税的。所有只要是和营业相关所产生的费用都可以作为抵扣项目冲抵收入。但是少数特定的费用类型根据税法规定会有可抵扣的上限金额或比例,例如业务招待费仅可抵扣实际产生总额的50%。上述这种情况从长远角度考虑我们会建议成立正式的美国分公司并做组织结构和税务规划以保护中国母公司不在美国过分披露或报税。
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在美国开办事处需要报税吗?
您好,我希望今年在西岸开设一间办事处,主要做会议会奖旅游,服务来自中国的客户。同时可能跟旧金山旅游局合作,这种情况需要报税吗?能申请哪些税务上的减免吗?
15Rocky2017-07-13
倪霁瑶高级经理&注册会计师
旧金山
回答于2017-07-14
  • 海外设立新公司
  • 公司税
  • 小众问题及其他
您好,在没有正式注册美国公司的前提下,是否在美国有报税义务,主要的判断因素包括是否“engage in US trade or business”,产生“effectively connected income”,或产生“Branch Profit”,直译过来即“在美国营业,或产生有效收入,或产生分支机构收入”。判断依据包括但不限于:办事处营业地址,提供服务的该办事处工作人员的办公地点及身份,提供给客户的服务具体发生的地点和性质,服务合同的内容及执行地点。因此,根据现有的描述,理论上来说是需要在美国报税的。所有只要是和营业相关所产生的费用都可以作为抵扣项目冲抵收入。但是少数特定的费用类型根据税法规定会有可抵扣的上限金额或比例,例如业务招待费仅可抵扣实际产生总额的50%。上述这种情况从长远角度考虑我们会建议成立正式的美国分公司并做组织结构和税务规划以保护中国母公司不在美国过分披露或报税。
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